Основным финансовым преимуществом при приобретении жилья с помощью ипотеки, является возможность получить налоговый вычет. Покупка квартиры или дома по ипотеке влечет за собой значительные и регулярные расходы по погашению кредита и процентов по нему. Поэтому государство предусмотрело налоговые льготы для граждан, приобретающих жилье.

При строительстве или покупке жилого дома в налоговый вычет могут включаться: Согласно Налоговому Кодексу, заемщик ипотечного кредитаимеет право на имущественный налоговый вычет(единожды) в сумме, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома) на территории РФ. Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. При этом налоговый вычет включает сумму, потраченную на покупку (строительство), и сумму процентов по ипотечному кредиту.

  • расходы на разработку проектно-сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке; расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро - , водо-, газоснабжения и канализации.

При покупке квартиры в налоговый вычет могут включаться:

  • приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
  • приобретение отделочных материалов;
  • работы, связанные с отделкой квартиры.

Для тех, кто покупает квартиру по ипотеке, сумма налогового вычета не ограничивается 1 млн. Как гласит закон, если квартира была куплена в кредит, то с суммы, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, предоставляется аналогичная льгота, причем без ограничения по сумме налогового вычета.

Для того чтобы оформить имущественный налоговый вычет, нужно предоставить в налоговую инспекцию следующие документы и их копии:

свидетельство о собственности или другие документы, подтверждающие право собственности на жилую площадь;

договор купли-продажи;

акт приема-передачи квартиры (отметим, что акт приема-передачи квартиры, как правило, остается в банке.

 Потребуется и справка 2-НДФЛ для подтверждения факта уплаты налогов с заработной платы. Конечно, оформлять налоговый вычет имеет смысл только тем заемщикам, у которых значительная часть зарплаты (или вся зарплата) выплачивается официально, а не в конверте.

Налоговый инспектор проверяет соответствие копий оригиналам и забирает копии вместе с налоговой декларацией за истекший год и заявлением.

Можно обойтись и без заполнения декларации, если вы решили получать налоговый вычет по месту работы. Сначала нужно получить подтверждение права на льготы в налоговой инспекции (ее сотрудники обязаны выдать соответствующую справку в течение 30 дней), а затем отдать в бухгалтерию работодателя, чтобы с вас не удерживали подоходный налог в сумме до 130 тыс. руб.

При оформлении налогового вычета с процентов по ипотеке инспектор потребует, прежде всего кредитный договор, в котором должно быть сказано, что кредит выдан именно на приобретение квартиры. Стоит отметить, что в случае перекредитования заемщик теряет право на налоговый вычет с суммы уплаченных процентов, ведь кредит выдан с целью погашения предыдущего кредита, а не для приобретения жилья.

Налоговая льгота при приобретении жилья не предоставляется, если:

 За физическое лицо оплату расходов, в том числе по ипотеке, на строительство или приобретение дома, квартиры или доли (долей) в них производит работодатель или иное лицо;

Cделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) в них производятся между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (то есть, между ними имеются долговые обязательства или другие договорные отношения);

Налоговый вычет при приобретении жилья предоставляется единожды.

Налоговый вычет увеличили в два раза

Граждане, купившие жилье в 2008 году, смогут воспользоваться налоговым вычетом не с одного, а с двух миллионов рублей. Данная поправка в Налоговый кодекс принята в конце ноября Государственной Думой РФ и одобрена Советом Федерации.

Такое изменение было решено внести после того, как премьер-министр РФ и председатель партии «Единая Россия» Владимир Путин выступил с предложением об увеличении налогового вычета в два раза на X съезде партии. Этот законопроект утвержден Президентом РФ Дмитрием Медведевым. Поправка о налоговом вычете имеет обратную силу - она действует с 1 января 2008 года.

До настоящего времени сумма, с которой исчислялся налоговый вычет для приобретателей жилья, составляла 1 млн руб. Налогоплательщики могли рассчитывать на возврат уплаченного подоходного налога в размере 130 тыс. руб. (13% от миллиона). После внесения поправки в Налоговый кодекс РФ, граждане, купившие или построившие жилье после 1 января 2008 года, смогут получить налоговый вычет с 2 млн руб. и, соответственно, вернуть подоходный налог в размере 260 тыс.

По словам заместителя председателя комитета Государственной Думы РФ по бюджету и налогам Андрея Макарова, принятие поправок спровоцирует существенные потери в региональных бюджетах. «Цена этой льготы составляет почти 50 млрд руб. При этом подоходный налог, откуда эта льгота берется, является доходной базой региональных и местных бюджетов, - отметил он. - Для предотвращения финансовых потерь в регионах, будут приняты определенные меры по оказанию помощи из федерального бюджета».

Решение об увеличении налогового вычета принято в рамках программы повышения доступности жилья и, по мнению политиков, станет прямой поддержкой для покупателей. Так, по словам губернатора, мера сама по себе хороша и поспособствует активизации рынка купли-продажи жилья, сделает более доступным для граждан приобретение недвижимого имущества.

Риэлторы ведущих агентств недвижимости в целом поддерживают нововведение. Покупателям жилья в мегаполисе, где квартиры стоят очень дорого, такое решение несколько облегчит их финансовое бремя. В то же время, по мнению риэлторов, возможность получить больший вычет не окажет серьезного влияния на мотивацию покупателей. Ведь получение вычета происходит не столь оперативно, как приобретение объекта недвижимости. Нюанс в том, что лица с невысоким официальным доходом будут получать льготу в течение многих лет. Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ вычет возвращается, исходя из суммы официального дохода гражданина. Если предположить, что официальный ежемесячный заработок гражданина составляет 30 тыс. руб., то налоговый вычет он будет получать в течение пяти с половиной лет - при условии, что доход не будет изменяться в течение всего этого времени. Риэлторы также сходятся во мнении, что поправка поспособствует большей прозрачности рынка недвижимости и защищенности сторон. Ведь не секрет, что продавцы жилой площади, владеющие ею менее трех лет, с целью уклонения от налогов, при проведении сделки в договорах купли-продажи указывают условную, не облагаемую налогом сумму в размере 1 млн руб. По мнению специалистов, теперь в текстах соглашений придется, по настоянию покупателя, указывать цену объекта недвижимости в размере никак не меньше двух миллионов. Граждане, купившие жилплощадь в 2008 году и, по просьбе продавца согласившиеся на указание в документах стоимости в 1 млн руб., окажутся в проигрыше, поскольку налоговый вычет они смогут получить только в размере 130 тыс. Это - яркий пример того, как непрозрачность рынка недвижимости далеко не на руку многим покупателям.

Эксперты отмечают, что необходимы также определенные послабления и для продавцов. В частности, принятие поправки о невзимании подоходного налога с объектов недвижимости стоимостью менее 2,5-3 млн руб.

Налоговый вычет с покупки жилого помещения могут получить физические лица, которые платят налог с дохода. Льгота предоставляется только один раз. Получать вычет можно двумя путями - в налоговой инспекции (ИФНС) по месту жительства либо по месту работы.

Для получения вычета в ИФНС, по окончании года нужно подать документы, подтверждающие право собственности, платежные документы и бумаги, подтверждающие право на вычет (справка о доходах). Чтобы получать вычет на работе, в бухгалтерию необходимо принести пакет соответствующих документов и заявление на получение вычета.